Дата публікації: 26.06.2024
Зміна системи оподаткування ФОП в Україні
Фізична особа-підприємець (ФОП) в Україні може змінити систему оподаткування залежно від обставин і потреб бізнесу. Є дві основні системи оподаткування для ФОП: загальна система і спрощена система. Нижче наведено кроки та необхідні документи для зміни системи оподаткування.
Види систем оподаткування
Загальна система оподаткування:
- Передбачає сплату податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) і військового збору з чистого доходу, а також єдиного соціального внеску (ЄСВ).
Спрощена система оподаткування (єдиний податок):
- Включає кілька груп платників єдиного податку, кожна з яких має свої умови та ставки оподаткування.
Кроки для зміни системи оподаткування
Крок 1: Вибір нової системи оподаткування
Ретельно ознайомтеся з умовами та вимогами кожної системи оподаткування і виберіть ту, яка найкраще відповідає вашим потребам.
Крок 2: Підготовка документів
Необхідні документи:
- Заява про застосування спрощеної системи оподаткування (для переходу зі загальної на спрощену).
- Заява про відмову від спрощеної системи оподаткування (для переходу зі спрощеної на загальну).
- Податкова декларація про доходи (якщо потрібно для загальної системи).
Можливо, Вас, зацікавлять послуги нашої платформи: консультація адвоката, консультація юриста, аналіз документів, правовий аналіз ситуації, юридичний аналіз ситуації, письмова консультація, перевірка документів юристом, правовий аналіз документів, адвокат онлайн, юрист онлайн, юридичний висновок, правовий висновок адвоката, правовий висновок, юридичний аналіз.
Крок 3: Подача заяви до податкової служби
Для переходу на спрощену систему оподаткування:
- Подайте заяву про застосування спрощеної системи оподаткування до Державної податкової служби (ДПС) не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку нового кварталу.
- Підготуйте та додайте інформацію про обраний вид діяльності та групу платників єдиного податку.
Для переходу на загальну систему оподаткування:
- Подайте заяву про відмову від спрощеної системи оподаткування до ДПС до 20 числа місяця, що передує початку нового кварталу.
- Підготуйте податкову декларацію про доходи та інші необхідні звіти.
Крок 4: Отримання підтвердження
Після подачі заяви до ДПС, ви отримаєте підтвердження про зміну системи оподаткування.
Крок 5: Адаптація обліку та звітності
Після зміни системи оподаткування необхідно внести зміни до облікової політики та звітності:
Для спрощеної системи оподаткування:
- Вести облік доходів відповідно до вимог обраної групи платників єдиного податку.
- Подавати звітність відповідно до нових вимог (щоквартально або щорічно).
Для загальної системи оподаткування:
- Вести повний облік доходів і витрат.
- Подавати податкову декларацію про доходи щорічно та сплачувати податки відповідно до отриманого чистого доходу.
Висновок
Зміна системи оподаткування ФОП в Україні включає кілька важливих кроків: вибір нової системи оподаткування, підготовка та подача необхідних документів до податкової служби, отримання підтвердження та адаптація облікової системи. Важливо дотримуватися встановлених строків і вимог, щоб уникнути помилок і можливих штрафних санкцій. Консультація з юристом або бухгалтером може допомогти правильно виконати всі кроки та забезпечити відповідність законодавчим вимогам.
Порядок переходу з загальної системи на спрощену і навпаки для ФОП
Перехід між загальною і спрощеною системами оподаткування є важливим кроком для ФОП, який вимагає дотримання певного порядку і своєчасного подання документів. Нижче наведено покрокову інструкцію для переходу з загальної системи на спрощену і навпаки.
Перехід з загальної системи на спрощену
Крок 1: Вибір групи спрощеної системи оподаткування
Ознайомтеся з вимогами і умовами груп платників єдиного податку (1-3 групи) і виберіть ту, яка найбільше відповідає вашій діяльності та обсягам доходів.
Крок 2: Підготовка заяви
Необхідні документи:
- Заява про застосування спрощеної системи оподаткування (форма № 1-ПРРО).
Крок 3: Подання заяви до податкової служби
- Подавайте заяву до Державної податкової служби (ДПС) не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку нового календарного кварталу (тобто до 15 березня, 15 червня, 15 вересня або 15 грудня).
Крок 4: Отримання підтвердження
Після подачі заяви ви отримаєте підтвердження від ДПС про ваше включення до реєстру платників єдиного податку.
Крок 5: Адаптація обліку та звітності
- Ведіть облік доходів відповідно до вимог обраної групи.
- Подавайте звіти і сплачуйте єдиний податок відповідно до нових вимог (щоквартально або щорічно).
Перехід зі спрощеної системи на загальну
Крок 1: Підготовка заяви
Необхідні документи:
- Заява про відмову від спрощеної системи оподаткування (довільна форма).
Крок 2: Подання заяви до податкової служби
- Подавайте заяву до ДПС до 20 числа місяця, що передує початку нового календарного кварталу (тобто до 20 березня, 20 червня, 20 вересня або 20 грудня).
Крок 3: Отримання підтвердження
Після подачі заяви ви отримаєте підтвердження від ДПС про ваше виключення з реєстру платників єдиного податку.
Крок 4: Адаптація обліку та звітності
- Ведіть облік доходів і витрат відповідно до вимог загальної системи.
- Подавайте податкову декларацію про доходи та сплачуйте податки відповідно до отриманого чистого доходу.
Перехід з загальної системи на спрощену
Крок 1: Вибір групи спрощеної системи оподаткування
Ознайомтеся з умовами та вимогами груп платників єдиного податку:
Перша група:
- Підприємці, які не використовують найману працю (окрім членів сім'ї).
- Здійснюють діяльність на ринках або надають побутові послуги населенню.
- Річний дохід не перевищує 1 085 500 грн.
Друга група:
- Підприємці, які використовують найману працю (до 10 осіб).
- Здійснюють діяльність з надання послуг населенню або іншим платникам єдиного податку, виробництво та/або продаж товарів, ресторанний бізнес.
- Річний дохід не перевищує 5 421 000 грн.
Третя група:
- Підприємці без обмеження кількості найманих працівників.
- Річний дохід не перевищує 7 585 500 грн.
Висновок
Перехід між загальною і спрощеною системами оподаткування для ФОП в Україні включає декілька кроків, які потребують своєчасної подачі заяв і відповідної адаптації облікової системи. Важливо дотримуватися встановлених строків і вимог, щоб уникнути штрафів і проблем з податковими органами. Рекомендується звернутися до бухгалтера або юриста для консультації і забезпечення правильного виконання всіх процедур.
