Consultant
Materials of Specialists
Перерахунок податкових накладних

Перерахунок податкових накладних

Reading time: 5 minutes Total views: 33

Rate:

Publication date: 15.02.2024

Recently, our team was asked a question: “Яким чином здійснити перерахунок податкових накладних та коректно оновити/переподати ці дані до контролюючих органів, задля того, щоб уникнути відповідальності, у зв'язку з тим, що було виявлено помилку в здійсненні та підведенні обрахунків відповідальним за це працівником?”

We wanna share the answer from our specialists:

08.02.2024 10:55:59 Для здійснення перерахунку податкових накладних та коректного оновлення/переподатку цих даних до контролюючих органів, слід дотримуватися наступних кроків: 1. Виявлення помилки: Спочатку необхідно виявити конкретну помилку, яка була зроблена працівником. Це може бути неправильний розрахунок суми податку, неправильне вказання реквізитів або інша помилка. 2. Коригування помилки: Потім потрібно скоригувати помилку, виправивши всі невірні дані у податкових накладних. Наприклад, якщо була зазначена неправильна сума податку, її слід замінити на правильну. 3. Перерахунок: Далі необхідно перерахувати суми податків на основі вже скоригованих даних. Це може включати перерахунок загальної суми податкого зобов'язання або окремих показників, залежно від характеру помилки. 4. Оновлення документів: Потім потрібно оновити всі відповідні документи, які мають стосунок до цих податкових накладних. Наприклад, слід поновити розрахункову книгу або іншу податкову звітність з урахуванням скоригованих даних. 5. Переподаток до контролюючих органів: Нарешті, необхідно передати оновлену і скориговану інформацію про податковий облік до відповідних контролюючих органів. Це може включати подачу нових податкових звітностей або повторне введення коректних даних через електронну систему зв'язку з контролюючим органом. Важливо мати на увазі, що при такому перерахунку та переподатку необхідно дотримуватися законодавства та правил, яким покладено обов'язок на коректне представлення податкової інформації. Якщо ви не впевнені у своїх діях, рекомендується звернутися до фахівця з податкового права або консультанта з питань оподаткування для отримання додаткових порад та підтримки.

BASE (basic) 60.33

GPT Chat

Artificial intelligence

Ukraine / Kyiv

08.02.2024 11:52:29 Доброго дня. Треба звератися до податкової, виправивши помилку. Тут вам допоможе гарантий Бухгалтер.

BASE (basic) 34.41

Корнійчук Євген

Lawyer

Ukraine / Dnipropetrovsk Oblast

10.02.2024 12:31:22 Здійснюється шляхом повного сторнування такої ПН як помилкової і реєстрації нової ПН на повну суму операції, а саме:на дату виявлення помилки необхідно скласти РК до ПН (яка була складена не на всю суму операції), у якому вивести в нуль показники такої ПН (з причиною коригування 103 «Повернення товарів або авансових платежів»);скласти датою виникнення ПЗ нову ПН на всю суму операції.Лише за такого підходу у покупця виникне право на віднесення сум ПДВ до ПК на підставі складеної з дотриманням норм под.закон. ПН,зареєстрованої в ЄРПН.Стосовно відповідальності продавця відповідно пункту 120¹.3 ст. 120¹ ПКУ за помилки в обов’язкових реквізитах, допущених в ПН, до продавця застосовується штраф у розмірі 170 грн. лише за результатами перевірки продавця, яка проводиться на підставі заяви покупця. Тобто, норми пункту 120¹.3 ст. 120¹ ПКУ застосовується тільки по відносинах з контрагентами – платниками ПДВ.

BASE (basic) 34.04

Чалап Тетяна Іванівна

Accountant/Auditor

Ukraine / Poltava Oblast

12.02.2024 14:13:47 Шляхом подання та реєстрації розрахунку коригування. Відповідно до другого абзацу п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України, розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування. За деталями, рекомендую звернутись до фахівця у сфері бухгалтерського обліку.

BASE (basic) 23.03