Дата публікації: 12.08.2024
Навчаюсь на третьому курсі Державного університету економіки і технологій. Спеціалізуюсь на договірному, господарському та корпоративнмоу праві, зокрема, надаю консультації та пишу фахові статті.
Комітети наглядової ради акціонерного товариства є спеціалізованими групами, утвореними для розгляду конкретних питань та підготовки рекомендацій для основного органу управління. У їхньому складі можуть бути лише члени наглядової ради, і вони виконують важливі функції, які допомагають забезпечити ефективне управління компанією та дотримання корпоративних стандартів. Кожен з комітетів забезпечує глибокий аналіз відповідних питань і формує рекомендації для розгляду наглядовою радою. Їхня діяльність сприяє покращенню корпоративного управління, підвищенню прозорості та забезпеченню дотримання законодавчих вимог.
Питання
Які переваги створення комітетів наглядової ради?
Відповідь
Комітети, зокрема комітет з питань аудиту, забезпечують ефективний контроль за фінансовими звітами та внутрішніми процедурами, що знижує ризик помилок і шахрайства. Завдяки комітетам розподіляється навантаження між членами наглядової ради, що дозволяє їм зосередитися на стратегічних питаннях. Прозорість і ефективність комітетів позитивно впливають на довіру інвесторів і можуть залучати нових інвесторів.
Питання
Які комітети необхідно створити обов'язково?
Відповідь
В публічних акціонерних товариствах, а також у товариствах, що є суспільним інтересом або мають більше 50% акцій, які прямо або опосередковано належать державі, є обов’язковим утворення певних комітетів у складі наглядової ради. Ці комітети виконують важливі функції для забезпечення ефективного корпоративного управління та відповідності регуляторним вимогам.
Комітет з питань призначень. Основні завдання комітету включають:
- Комітет відповідає за створення та регулярний перегляд внутрішніх положень щодо процесів призначення, щоб забезпечити відповідність актуальним стандартам і потребам компанії.
- Комітет розглядає та рекомендує кандидатури для заповнення вакантних посад в виконавчому органі та інших важливих позиціях, як це передбачено статутом або внутрішніми документами компанії.
- Комітет проводить періодичне оцінювання структури, складу та роботи виконавчого органу і надає наглядовій раді рекомендації щодо можливих змін для підвищення ефективності.
- Комітет перевіряє відповідність кваліфікаційних вимог для членів виконавчого органу і звітує наглядовій раді про результати цієї оцінки.
- Комітет розробляє план наступництва для посад голови та членів наглядової ради та подає пропозиції щодо кандидатур на ці посади акціонерам, якщо це передбачено внутрішніми документами компанії.
- Комітет забезпечує розробку плану наступництва для посад в виконавчому органі, а також для інших управлінських функцій у компанії.
Комітет з питань винагород. Основні завдання Комітету з питань винагород:
- Комітет відповідає за створення та регулярний перегляд політики або внутрішнього положення компанії, що стосується системи винагороди. Це включає розроблення чітких принципів та стандартів, що регулюють, як і чому встановлюються різні форми винагороди.
- Якщо це передбачено внутрішніми документами товариства, комітет розробляє пропозиції для акціонерів щодо винагороди членів наглядової ради. Це включає рекомендації щодо рівня та форми компенсації для осіб, які обіймають ці позиції.
- Комітет надає наглядовій раді рекомендації щодо винагороди членів виконавчого органу. Це включає всі форми винагороди, такі як фіксована винагорода, змінна винагорода (в залежності від результатів діяльності), додаткове пенсійне забезпечення, схеми дострокового виходу на пенсію, а також компенсації при звільненні.
- Комітет пропонує наглядовій раді рекомендації щодо індивідуальної винагороди для членів виконавчого органу, забезпечуючи, що ці рекомендації відповідають політиці винагороди та оцінці їх роботи.
- Комітет надає наглядовій раді пропозиції щодо форми та суттєвих умов контрактів або договорів, які укладатимуться між компанією та членами виконавчого органу. Це включає умови трудових угод, контрактів на управлінські посади та інші відповідні документи.
- Комітет розробляє пропозиції щодо ключових показників ефективності роботи членів виконавчого органу, а також критеріїв і процедур для періодичного оцінювання їх результатів.
- Комітет надає загальні рекомендації виконавчому органу щодо рівня та структури винагороди для осіб, які здійснюють управлінські функції в компанії. Це включає рекомендації щодо балансування винагороди в контексті загальної політики компанії.
Комітет з питань аудиту. Основні завдання Комітету з питань аудиту (аудиторського комітету):
- Огляд фінансової інформації: Комітет здійснює моніторинг і перегляд цілісності та достовірності фінансової інформації, яку надає товариство. Це включає перевірку відповідності та послідовності бухгалтерських методів, які використовуються компанією, а також підконтрольними їй юридичними особами.
- Перевірка методів обліку: Переконання в тому, що бухгалтерські методи та політики відповідають загальноприйнятим стандартам і вимогам.
- Оцінка внутрішнього аудиту: Комітет переглядає ефективність системи внутрішнього аудиту щонайменше один раз на рік, оцінюючи її здатність виявляти і контролювати фінансові та операційні ризики.
- Оцінка управління ризиками: Аналіз і перевірка систем управління ризиками для забезпечення їх ефективності та адекватності.
- Призначення та звільнення: Комітет надає наглядовій раді рекомендації стосовно добору, призначення, перепризначення та звільнення внутрішнього аудитора або керівника служби внутрішнього аудиту.
- Вибір керівника підрозділу бюджету: Рекомендації щодо призначення керівника відділу бюджету або іншого підрозділу, що займається бюджетуванням.
- Бюджет наглядової ради: Комітет складає проект бюджету для наглядової ради та подає його на затвердження. Це включає планування витрат і забезпечення ефективного використання ресурсів.
Допомога юриста при створенні комітетів наглядової ради АТ. Основні види юридичних послуг, які можуть бути корисними:
Правовий аналіз ситуації, перегляд статуту та внутрішніх положень: Юридичні послуги при перевірці та оновленні статуту АТ для забезпечення відповідності законодавчим вимогам щодо створення і функціонування комітетів. Юристи онлайн підготують та узгять положення про комітети (комітет з питань аудиту, комітет з питань винагород, комітет з питань призначень тощо), що містять їх структуру, повноваження та функції.
Правове забезпечення та відповідність: Консультація юриста щодо законодавчих вимог, що стосуються створення і функціонування комітетів, включаючи відповідність нормам корпоративного управління. Юрист підготує та оформить необхідні документи для створення комітетів, таких як рішення наглядової ради, протоколи засідань тощо.
Послуги юриста з призначення членів комітетів: Консультації щодо критеріїв відбору членів комітетів відповідно до їхніх компетенцій, досвіду та вимог компанії. Юридичне оформлення призначення членів комітетів, включаючи підготовку рішень та контрактів.
Створення комітетів у складі наглядової ради дозволяє більш ефективно управляти компанією, забезпечуючи глибше і всебічне розуміння її діяльності, підвищуючи якість прийняття рішень і управління ризиками. Порада юриста може надати важливу допомогу при створенні комітетів наглядової ради акціонерного товариства (АТ), забезпечуючи їх правильну організацію та функціонування відповідно до законодавства і внутрішніх документів компанії. Адвокат забезпечує правову основу для створення і ефективного функціонування комітетів, допомагаючи компанії дотримуватись законодавчих вимог і внутрішніх стандартів корпоративного управління.
