Дата публікації: 23.05.2025
Я юрист, маю загалом більше 5 років досвіду роботи в юридичній сфері. Працював на підприємстві, в органах державної влади та адвокатському бюро. Переважно спеціалізуюсь на спорах з державними органами.
Ввідні дані:
До мене звернулася клієнтка — модель, яка отримує дохід на міжнародній платформі OnlyFans, що адмініструється британською компанією Fenix International Ltd. Клієнтка отримала офіційний лист від регіонального управління Державної податкової служби України (ДПС), у якому її було поінформовано про необхідність декларування доходів, отриманих з-за кордону.
У запиті податкова служба:
- повідомила про обов’язковість подання декларації про майновий стан і доходи;
- вимагала надати банківські виписки, що підтверджують надходження коштів від іноземного платника;
- попередила про штраф у розмірі однієї мінімальної заробітної плати у разі неподання або неналежного оформлення відповіді;
- зазначила можливість додаткових фінансових санкцій і пені у разі недекларування доходів.
Проблема:
Клієнтка не мала досвіду у взаємодії з податковими органами та не розуміла, як правильно оформити відповідь на запит і подати декларацію. Її основні побоювання стосувалися:
- можливого накладення штрафу;
- донарахування податкових зобов’язань і пені;
- початку податкової перевірки чи навіть обшуку з боку Бюро економічної безпеки (БЕБ);
- втрати репутації через розголошення особистої інформації.
Вирішено:
Я, як адвокат у сфері податкового права, здійснив низку дій, що дозволили врегулювати ситуацію без негативних наслідків для клієнтки:
- Аналіз правомірності запиту.
Було перевірено відповідність запиту формальним вимогам Податкового кодексу України та оцінено межі повноважень ДПС у цьому випадку. - Юридичне обґрунтування та підготовка відповіді.
Було складено офіційну відповідь до ДПС, в якій:
- підтверджено факт отримання іноземного доходу;
- зазначено джерело походження коштів;
- продемонстровано виконання податкових зобов’язань (у тому числі — сплату податку на доходи фізичних осіб та військового збору).
- Супровід декларування.
Здійснено подання річної декларації про майновий стан і доходи за відповідний період через електронний кабінет платника податків. Усі розрахунки були перевірені та оформлені відповідно до українського законодавства. - Контроль сплати податків.
Була організована своєчасна та правильна сплата податку, що дозволило уникнути нарахування пені. - Отримання офіційного підтвердження.
Після подання всіх документів клієнтка отримала офіційну відповідь від ДПС, у якій було зазначено, що податкові зобов’язання виконані, а підстав для претензій немає.
Особа отримала:
- Уникнення будь-яких штрафів і пені.
- Податкові органи офіційно підтвердили відсутність податкової заборгованості.
- Податкове питання закрите в адміністративному порядку без необхідності судового чи іншого правового захисту.
- Було збережено репутацію та приватність клієнтки.
- Забезпечено повну відповідність вимогам українського законодавства щодо декларування іноземних доходів.
Результат:
Податкову ситуацію клієнтки вдалося врегулювати швидко, грамотно та без юридичних наслідків. Жодних додаткових перевірок, викликів чи обшуків не відбулося.
Чи можливі обшуки БЕБ у таких випадках?
Це поширене питання серед осіб, які отримують дохід із-за кордону. Проте в межах цього кейсу, як і в багатьох аналогічних ситуаціях, жодних дій з боку Бюро економічної безпеки здійснено не було. Навпаки, правильне оформлення документів і своєчасне декларування доходів є найкращим способом уникнути уваги правоохоронних органів.
Цей кейс доводить, що за правильного юридичного супроводу можливо безпечно та законно вирішити питання з декларуванням іноземних доходів, навіть якщо їх джерелом є нестандартні платформи на кшталт OnlyFans.
Своєчасне звернення за допомогою до фахівця дозволяє уникнути штрафів, неприємностей із податковою та забезпечити захист інтересів фізичних осіб у чутливих ситуаціях.
