Дата публикации: 18.04.2025
Меня зовут Ветинчук Мария. Я юрист в Киеве. Ключевые отрасли права международное корпоративное право и финтех. Глубокий анализ и индивидуальный подход позволяет мне решать ваши вопросы быстро и результативно.
Клиент: Представитель украинского офиса европейского холдинга, структура собственности которого включает компании из Нидерландов и Кипра. Головная компания, зарегистрированная в Нидерландах, специализируется на торговле продукцией животного происхождения и активно экспортирует товары в страны Европейского Союза. В связи с расширением логистических маршрутов компания приняла стратегическое решение организовать транзитную зону на территории Румынии, которая удобно расположена для восточноевропейского направления торговли.
Цель проекта
Основными задачами были:
- получить VAT-номер (регистрацию как плательщика НДС) на территории Румынии;
- открыть корпоративный счёт в румынском банке, необходимый для осуществления финансовых операций, связанных с транзитом товаров;
- обеспечить соответствие всей документации требованиям румынского налогового законодательства и банковской системы.
Проект требовал комплексного юридического подхода с учётом трансграничной структуры компании и высокого уровня ответственности перед контролирующими органами.
VAT-номер в Румынии — это регистрационный номер плательщика налога на добавленную стоимость (TVA - «Taxa pe Valoarea Adăugată»), который присваивается компаниям или индивидуальным предпринимателям, осуществляющим налогооблагаемую деятельность на территории Румынии.
Вызовы
Несмотря на то, что Румыния — одна из наиболее доступных стран ЕС в контексте налоговой регистрации, кейс был осложнён рядом факторов:
- Сложная структура собственников, включающая юридические лица из Нидерландов и Кипра, а также наличие украинского операционного звена.
- Отсутствие постоянного представительства в Румынии, что потребовало делегирования полномочий местным представителям и оформления доверенностей в соответствии с местным законодательством.
- Повышенные требования банков к процедурам KYC (Know Your Customer) из-за международной структуры холдинга и специфики товаров (продукты животного происхождения — зона повышенного внимания регуляторов).
- Необходимость обоснования деловой цели получения VAT-номера, включая логистическое объяснение выбора именно Румынии как точки транзита.
Наш подход
Мы обеспечили полное сопровождение проекта «под ключ» — от первичного анализа рисков до получения всех разрешений и открытия банковского счёта:
- Юридический аудит структуры клиента, включая анализ учредительных документов компаний из Нидерландов и Кипра для соответствия требованиям румынских регуляторов.
- Подготовка обоснования бизнес-модели, с описанием логистических маршрутов, видов продукции, схем транзита и финансовых потоков.
- Оформление доверенностей и представительства, что позволило эффективно взаимодействовать с румынскими органами без личного присутствия собственников или директоров.
- Сопровождение налоговой регистрации — подготовка заявления, перевод документов, коммуникация с ANAF (Национальное агентство по налоговому администрированию Румынии).
- Подготовка полного пакета документов для банка, включая финансовую отчётность, структуру собственности, описание деятельности и анкеты по KYC — что позволило успешно пройти комплаенс-проверку.
Результат
VAT-номер в Румынии получен, что позволило клиенту официально осуществлять операции по импорту, экспорту и транзиту товаров на территории ЕС.
Открыт корпоративный счёт в румынском банке, соответствующий международным банковским стандартам и обеспечивающий эффективные расчёты с контрагентами.
Весь проект был реализован без личного присутствия бенефициаров в Румынии — благодаря точному юридическому планированию и корректному оформлению полномочий в рамках местного законодательства.
Юридическая ценность кейса
Этот кейс наглядно демонстрирует, насколько важно привлекать профессиональных юристов в процессе работы с международными структурами, трансграничной налоговой регистрацией и нормативными требованиями различных стран. Благодаря чёткому сопровождению клиент не только избежал типичных ошибок, но и легально и без препятствий интегрировал румынское звено в общеевропейскую логистическую систему своего бизнеса. Это открыло новые возможности для масштабирования поставок, налоговой оптимизации и повышения конкурентоспособности на рынке ЕС.
🔹 Планируете налоговую регистрацию в ЕС или открытие счёта за границей? Обращайтесь — разработаю индивидуальное решение с учётом специфики вашего бизнеса и юрисдикций.
