Дата публікації: 18.04.2025
Мене звати Вєтінчук Марія. Я юрист з міста Київ. Ключові галузі права міжнародне корпоративне право та фінтех. Глибокий аналіз та індивідуальний підхід дає мені можливість вирішувати ваші питання швидко та результативно.
Клієнт: Представник українського офісу європейського холдингу, структура власності якого включає компанії з Нідерландів і Кіпру. Головна компанія, зареєстрована в Нідерландах, спеціалізується на торгівлі продуктами тваринного походження та активно експортує продукцію до країн Європейського Союзу. У зв’язку з розширенням логістичних маршрутів, компанія прийняла стратегічне рішення організувати транзитну зону на території Румунії, яка є зручно розташованою з огляду на східноєвропейський напрямок торгівлі.
Ціль проєкту
Головною задачею було:
- отримати VAT-номер (реєстрацію як платника ПДВ) на території Румунії;
- відкрити корпоративний рахунок у румунському банку, необхідний для здійснення фінансових операцій, пов’язаних з транзитом товару;
- забезпечити відповідність документації усім вимогам румунського податкового законодавства та банківської системи.
Проєкт вимагав комплексного юридичного підходу з урахуванням транскордонної структури компанії та високого рівня відповідальності перед контролюючими органами.
VAT-номер у Румунії — це реєстраційний номер платника податку на додану вартість (TVA - „Taxa pe Valoarea Adăugată”), який видається компаніям або фізичним особам-підприємцям, що ведуть господарську діяльність і здійснюють операції, оподатковувані ПДВ, на території Румунії.
Виклики
Незважаючи на те, що Румунія — одна з доступніших країн ЄС у контексті податкової реєстрації, кейс був ускладнений кількома факторами:
- Складна структура бенефіціарів, яка включала юридичних осіб із Нідерландів та Кіпру, а також наявність української операційної ланки.
- Відсутність постійного представництва у Румунії, що вимагало делегування повноважень місцевим представникам і оформлення довіреностей відповідно до вимог країни.
- Підвищені вимоги банків до KYC-процедур (Know Your Customer) через міжнародну структуру холдингу та характер товарів (продукти тваринного походження — підвищена увага з боку контролюючих органів).
- Необхідність доведення ділової мети реєстрації VAT-номеру, з обґрунтуванням логістичної доцільності вибору саме Румунії.
Наш підхід
Ми забезпечили повний супровід проєкту «під ключ» — від первинного аналізу ризиків до отримання всіх дозволів і відкриття рахунку:
- Юридичний аудит структури клієнта, включно з аналізом установчих документів компаній з Нідерландів і Кіпру, для відповідності вимогам румунських регуляторів.
- Підготовка обґрунтування бізнес-моделі, включно з поясненням логістичних маршрутів, типу продукції, схем транзиту та фінансових потоків.
- Оформлення довіреностей і представництва, що дозволило ефективно взаємодіяти з румунськими органами без необхідності фізичної присутності власників або директорів.
- Супровід податкової реєстрації — підготовка заяви, переклад документів, спілкування з ANAF (Агентство з адміністрування державних фінансів Румунії).
- Підготовка повного пакета документів для банку, включно з фінансовими звітами, корпоративною структурою, описом діяльності, KYC-опитувальниками, що дозволило пройти комплаєнс-перевірку.
Результат
Отримано VAT-номер у Румунії, що дало змогу клієнту офіційно здійснювати операції з імпорту, експорту та транзиту товарів територією ЄС.
Відкрито корпоративний рахунок у румунському банку, що відповідає вимогам міжнародної банківської практики та дозволяє ефективно здійснювати розрахунки з контрагентами.
Весь проєкт було реалізовано без необхідності особистого приїзду бенефіціарів до Румунії, завдяки чіткому юридичному плануванню та повноваженням, оформленим відповідно до законодавства.
Юридична цінність кейсу
Цей кейс демонструє, наскільки важливо залучати фахових юристів у процесах, пов’язаних з міжнародною структурою бізнесу, транснаціональними податковими питаннями та регуляторними вимогами різних країн. Завдяки чіткому супроводу, клієнт не лише уникнув типових помилок, але й зміг легально та безперешкодно інтегрувати румунську ланку в європейську логістичну систему свого бізнесу. Це відкриває нові можливості для масштабування поставок, оптимізації податкового навантаження та підвищення конкурентоспроможності компанії на ринку ЄС.
🔹 Плануєте податкову реєстрацію в країнах ЄС чи відкриття рахунку за кордоном? Звертайтесь — розроблю для вас індивідуальне рішення з урахуванням специфіки бізнесу та юрисдикцій.
