Дата публикации: 23.05.2025
Я юрист, имею более 5 лет опыта работы в юридической сфере. Работал на предприятии, в органах государственной власти и адвокатском бюро. Преимущественно специализируюсь на спорах с государственными органами.
Вводные данные:
В юридическую компанию обратился клиент — предприятие, занимающееся дистрибуцией товаров народного потребления. Компания ежемесячно проводила большое количество хозяйственных операций с разными контрагентами и имела стабильный оборот. Однако в связи с изменениями в подходах Государственной налоговой службы Украины к анализу налогоплательщиков, предприятие попало под систему автоматического мониторинга рискованности.
В результате налоговая служба заблокировала одну из налоговых накладных, подлежащих регистрации в Едином реестре налоговых накладных. Этот документ подтверждал поставку значительного объема товара одному из ключевых контрагентов. Из-за остановки регистрации накладной контрагент утратил право на налоговый кредит, что поставило под угрозу дальнейшее сотрудничество. Для компании клиента это могло означать потерю делового партнера и доверия со стороны других бизнес-контактов, а также привести к финансовым претензиям и требованию вернуть ранее уплаченные средства.
Проблема:
Блокировка произошла вследствие автоматического срабатывания п. 8 Критериев рискованности, утвержденных ГНС. Это означало, что предприятие или конкретная операция были распознаны внутренними алгоритмами налоговой службы как потенциально фиктивные. В таких случаях ГНС направляет запрос с требованием предоставить объяснения и документы, подтверждающие реальность хозяйственной операции.
У клиента не было опыта ведения юридической переписки с налоговыми органами в подобных ситуациях. Он не знал, какие документы нужно предоставить, как правильно составить объяснение и каким образом выстроить правовую позицию. Опасаясь отказа и усиления административного давления, клиент обратился за юридической помощью.
Желаемый результат:
Цель заключалась в как можно более быстром снятии блокировки и регистрации налоговой накладной, а также в разработке стратегии, которая поможет избежать подобных ситуаций в будущем.
Ответственный адвокат:
Ясинский Евгений — адвокат с многолетним опытом в сфере налогового права, специализируется на налоговых спорах, обжаловании решений ГНС и защите интересов бизнеса во взаимодействии с контролирующими органами.
Решение:
Под руководством адвоката Ясинского Евгения была разработана пошаговая стратегия, включающая несколько этапов:
- Юридический анализ оснований для блокировки.
Был проведен анализ уведомления ГНС, алгоритмов рискованности, выявлено, что основания блокировки носят формальный характер и не учитывают особенности деятельности клиента. Отдельно были изучены хозяйственные договоры, характер товара и цепочка поставки. - Подготовка юридически обоснованного объяснения.
В ответ было подготовлено письменное объяснение, в котором четко описаны обстоятельства сделки, маршруты доставки, тип товара, логистические особенности, а также подтверждено наличие складских помещений и работников. Ссылки даны на действующее законодательство Украины и судебную практику, признающую аналогичные ситуации правомерными. - Сбор и подача подтверждающих документов.
К объяснению были приложены следующие документы:
- договоры с контрагентами;
- акты приема-передачи товара;
- платежные документы;
- товарно-транспортные накладные;
- банковские выписки;
- скан-копии сертификатов качества продукции.
- Юридическое сопровождение всех этапов процедуры.
Адвокат контролировал соблюдение сроков рассмотрения жалобы и вёл переписку с должностными лицами ГНС, чтобы избежать бюрократических задержек и искусственного затягивания процесса.
Клиент получил:
- Официальную регистрацию налоговой накладной без необходимости обращения в суд.
- Восстановление деловой репутации перед контрагентом, что позволило продолжить сотрудничество.
- Финансовую стабильность и уверенность в отсутствии налоговых рисков в будущем.
- Комплексную юридическую модель реагирования на аналогичные ситуации, которую можно применять при новых запросах от ГНС.
Результат: После рассмотрения предоставленных объяснений и документов налоговая служба приняла положительное решение — налоговая накладная была успешно зарегистрирована. Контролирующий орган не предъявил дополнительных претензий, а статус налогоплательщика не был изменен на «рискованный».
Этот кейс наглядно демонстрирует, что даже в условиях автоматической блокировки налоговых накладных можно добиться результата без судебных споров при наличии грамотно выстроенной стратегии защиты.
Благодаря профессиональной работе адвоката Ясинского Евгения удалось не только решить конкретную проблему, но и сформировать эффективную юридическую базу для предотвращения подобных рисков в будущем. Это обеспечило стабильность работы предприятия, сохранение репутации на рынке и рост доверия со стороны бизнес-партнеров.
